综合地质大队财审科科长   张家莲

内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

一、单位内部控制管理中存在的问题

（一）缺乏内控意识，忽视内控管理的重要性

有些管理人员内部控制意识较为薄弱，常常忽视内部控制对单位发展的重要性，致使单位经营风险增加，严重阻碍了单位高质量发展。

（二）内部控制体系有待健全，缺乏对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估

单位内部的内部控制管理工作更加倾向于描述性，比如，在控制资金支出方面，超出预算范围的现象时有发生；在项目管理方面，缺乏从签订合同、组织施工、项目验收、工程款结算全过程风险控制预案。此外，单位内部缺乏健全的考评制度，未形成科学完善的考评体系。

（三）人员专业素质有待提高

有些经营单位忽视对内控工作的管理，认为内控工作只是某一部门的工作，始终未能建立有效的管理机制，对部分工作岗位缺乏明确的工作规范及严格的要求。

二、加强内控管理有效对策

（一）树立内部控制管理工作意识

单位制定了很多管理制度，但是有些管理人员没有主动参照制定执行。单位各级管理人员应积极主动的参与到内控管理工作中，深刻的意识到内控管理工作的重要性，将内部管理制度落实到具体。

（二）建立科学完善的预算执行预警机制

要高质量发展，必须加强事中控制。财务人员要根据项目合同及预算情况，监督管理项目资金的使用情况，及时发现预算执行过程中存在的问题，分析问题，并及时向相关负责人反馈信息，以便及时采取相应的应对措施，最大限度的降低经营风险。

（以上仅代表个人观点）